關(guān)于申報2006年內(nèi)部部門預(yù)算的通知

校內(nèi)各單位：
2006年學(xué)校正式預(yù)算已經(jīng)上報教育廳，根據(jù)往年的經(jīng)驗(yàn)，預(yù)算總盤子已經(jīng)基本確定，不會有大的變動。根據(jù)學(xué)校財(cái)務(wù)工作計(jì)劃，內(nèi)部預(yù)算編制工作即將開始，為保證工作質(zhì)量，現(xiàn)將預(yù)算編制有關(guān)事項(xiàng)通知如下：
一、2006年內(nèi)部部門預(yù)算編制的指導(dǎo)思想
2006年內(nèi)部部門預(yù)算編制的指導(dǎo)思想是：以鄧小平理論和“三個代表”重要思想為指導(dǎo)，認(rèn)真落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀，努力實(shí)現(xiàn)預(yù)算編制的科學(xué)化、規(guī)范化和透明化，提高預(yù)算管理水平，提高預(yù)算資金的使用效率和效益。預(yù)算安排要充分體現(xiàn)學(xué)校的辦學(xué)理念，要與學(xué)校戰(zhàn)略規(guī)劃和工作重點(diǎn)相一致，要與部門職能相協(xié)調(diào)，要與學(xué)校財(cái)力相適應(yīng)。要繼續(xù)堅(jiān)持保證重點(diǎn)支出需要，嚴(yán)格控制一般性支出的原則，支出的安排要體現(xiàn)厲行節(jié)約，反對浪費(fèi)，勤儉辦事的方針。
二、編制原則
（一）真實(shí)性原則
部門預(yù)算收支的預(yù)測必須以學(xué)校發(fā)展規(guī)劃和履行部門職能（財(cái)權(quán)與事權(quán)相結(jié)合的原則）的需要為依據(jù)，對每一收支項(xiàng)目的數(shù)字指標(biāo)應(yīng)認(rèn)真測算，力求各項(xiàng)收支數(shù)據(jù)全面、真實(shí)、可靠，基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的提供及時、準(zhǔn)確、完整。
（二）科學(xué)性原則
具體主要體現(xiàn)在：（1）預(yù)算收入的預(yù)測和安排預(yù)算支出要與學(xué)校的發(fā)展?fàn)顩r和發(fā)展階段相適應(yīng)，要有利于學(xué)校健康、可持續(xù)發(fā)展；（2）編制的方法要科學(xué)，測算的過程要有理有據(jù)；（3）預(yù)算的核定要科學(xué)，基本支出預(yù)算定額要依照科學(xué)的方法制定。對項(xiàng)目支出要進(jìn)行遴選，分輕重緩急排序，科學(xué)合理地進(jìn)行選擇。
（三）穩(wěn)妥性原則
要做到穩(wěn)妥可靠，量入為出，收支平衡，不得編制赤字預(yù)算。收入預(yù)算要留有余地，沒有把握的收入項(xiàng)目和數(shù)額；預(yù)算要先保證基本工資、離退休費(fèi)和日常維持經(jīng)費(fèi)等基本支出，項(xiàng)目預(yù)算的編制要量力而行，有多少錢辦多少事。
（四）透明性原則
部門預(yù)算要體現(xiàn)公開、透明原則。對于單位的經(jīng)常性支出，要通過建立科學(xué)的定員定額體系，以實(shí)現(xiàn)預(yù)算分配的標(biāo)準(zhǔn)化。對于部門為完成特定行政工作任務(wù)或事業(yè)發(fā)展而發(fā)生的各類項(xiàng)目支出，要通過填報項(xiàng)目文本、建立項(xiàng)目庫、科學(xué)論證，采用擇優(yōu)排序的方法確定必保項(xiàng)目和備選項(xiàng)目，結(jié)合當(dāng)年的財(cái)力狀況，優(yōu)先安排急需、可行的項(xiàng)目，使預(yù)算分配更加規(guī)范、透明。
（五）績效性原則
學(xué)校已經(jīng)建立了預(yù)算執(zhí)行的考評制度，對預(yù)算的執(zhí)行過程和完成結(jié)果實(shí)行全面的追蹤問效，不斷提高預(yù)算資金的使用效益。促使預(yù)算資金的安排由“重分配”向“重管理”轉(zhuǎn)變。
三、編制職責(zé)劃分與編制依據(jù)
（一）山東工藝美術(shù)學(xué)院2005－2006學(xué)年工作重點(diǎn)。
（二）部門本身職能劃分依據(jù)《山東工藝美術(shù)學(xué)院內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)和人員編制方案（試行）》（魯工美院黨字[2003]22號）。
（三）綜合部門的編制職責(zé)依據(jù)《山東工藝美術(shù)學(xué)院預(yù)算管理暫行辦法》（魯工美院辦字[2004]31號）。
1．院辦負(fù)責(zé)提供會議費(fèi)、招待費(fèi)、車輛維持費(fèi)、學(xué)院文件印刷等費(fèi)用的信息。
2．人事處負(fù)責(zé)提供預(yù)算年度人員變動和人工費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)變化的情況，包括工資和津貼，臨時工工資。
3．國有資產(chǎn)管理辦公室負(fù)責(zé)評估各個部門行政辦公設(shè)備購置的合理性及編制學(xué)院家具購置預(yù)算。包括采購付款的時間和金額，財(cái)務(wù)處編制支付計(jì)劃。
4．教務(wù)處負(fù)責(zé)提供年度教學(xué)專項(xiàng)預(yù)算資料，包括項(xiàng)目可行性報告和項(xiàng)目實(shí)施方案；負(fù)責(zé)審核各教學(xué)單位預(yù)算的合理性；負(fù)責(zé)提供各個院系現(xiàn)有學(xué)生數(shù)量和2006年畢業(yè)生數(shù)量。
5．招生辦負(fù)責(zé)提供各院系各個專業(yè)新生的數(shù)量，負(fù)責(zé)編制招生費(fèi)預(yù)算。
6．總務(wù)處負(fù)責(zé)提供基礎(chǔ)數(shù)據(jù)：年度水電用量及單價，年度取暖面積以及單價，對外供暖面積與單價，對外出租房屋面積以及單價，物業(yè)管理費(fèi)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)與數(shù)量，醫(yī)藥費(fèi)，房屋以及操場租賃費(fèi)。
基建部門負(fù)責(zé)編制房屋維修和基建專項(xiàng)預(yù)算，包括可行性報告、實(shí)施方案和項(xiàng)目完工報告。
7．圖書館負(fù)責(zé)編制圖書購置預(yù)算，包括購置圖書的類別與數(shù)量。
8．外事辦負(fù)責(zé)編制出國人員費(fèi)用、外賓招待費(fèi)和外籍專家費(fèi)等外事費(fèi)用預(yù)算。
9．科研處負(fù)責(zé)提供學(xué)院重大科研活動情況，并編制科研費(fèi)預(yù)算。
10．財(cái)務(wù)處負(fù)責(zé)編制年度總收入預(yù)算，年度結(jié)轉(zhuǎn)自籌基建支出預(yù)算，專項(xiàng)支出預(yù)算，和以上未包括的項(xiàng)目的預(yù)算，對學(xué)校總體收支進(jìn)行綜合平衡，編制綜合財(cái)務(wù)預(yù)算；編制現(xiàn)金流量預(yù)算。
（四）專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)預(yù)算的編制依據(jù)《山東工藝美術(shù)學(xué)院專項(xiàng)資金管理暫辦法》（魯工藝美院辦[2005]13號）。
四、編制方法
（一）預(yù)算編制采用零基預(yù)算法。不考慮以前開支情況，根據(jù)本年度實(shí)際情況進(jìn)行編制與核準(zhǔn)。
（二）財(cái)務(wù)預(yù)算包括收入預(yù)算和支出預(yù)算以及現(xiàn)金預(yù)算，除個別綜合管理部門以外，只要求編制支出預(yù)算，支出預(yù)算又分為費(fèi)用預(yù)算和設(shè)備預(yù)算。經(jīng)研究決定2006年的預(yù)算分配標(biāo)準(zhǔn)與2005年基本相同。
1．教學(xué)部門預(yù)算，主要是教學(xué)業(yè)務(wù)費(fèi) ，分三種情況按如下標(biāo)準(zhǔn)和方法計(jì)算分配：
第一種情況：9個教學(xué)院系分配數(shù)=（本系現(xiàn)有在校生數(shù)+新生數(shù)×0.5-本年畢業(yè)生數(shù)×0.5）×[800元×（1-10%）+ 思想政治教育30元]/生 + 承擔(dān)繼續(xù)教育學(xué)院教學(xué)任務(wù)而分配的相應(yīng)經(jīng)費(fèi)，適用的部門為視覺傳達(dá)設(shè)計(jì)學(xué)院、工業(yè)設(shè)計(jì)學(xué)院、建筑與景觀設(shè)計(jì)學(xué)院、造型藝術(shù)學(xué)院、人文藝術(shù)學(xué)院、數(shù)字藝術(shù)與傳媒學(xué)院、服裝學(xué)院、應(yīng)用設(shè)計(jì)學(xué)院、現(xiàn)代手工藝術(shù)學(xué)院。
第二種情況：社科部經(jīng)費(fèi)分配數(shù) = （全院現(xiàn)有在校生數(shù)+新生數(shù)×0.5-本年畢業(yè)生數(shù)×0.5）×800元×10%；
第三種情況：繼續(xù)教育學(xué)院經(jīng)費(fèi)分配數(shù) = 當(dāng)年實(shí)收學(xué)費(fèi)×50%×（1-80%）。
需要注意兩點(diǎn)：
第一點(diǎn)，教學(xué)單位如果用分配的經(jīng)費(fèi)購置大型教學(xué)設(shè)備，需經(jīng)分管校領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，并且由于國資辦統(tǒng)一招標(biāo)采購。
第二點(diǎn)，各教學(xué)單位分配要根據(jù)各自業(yè)務(wù)的側(cè)重點(diǎn)分配項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)，要盡量合理而且要相對穩(wěn)定。
現(xiàn)在各個學(xué)院的預(yù)算控制數(shù)已經(jīng)計(jì)算完，需要回去分項(xiàng)目。
2．行政管理及教輔部門的經(jīng)費(fèi)，分為維持性經(jīng)費(fèi)和職能經(jīng)費(fèi)兩部分，分配數(shù)=3000元×處級人數(shù) + 2500元×科級及以下人數(shù) + 職能經(jīng)費(fèi)，維持性經(jīng)費(fèi)包括日常辦公用品購置、印刷費(fèi)、郵電費(fèi)、交通費(fèi)、差旅費(fèi)、維修費(fèi)等內(nèi)容。職能經(jīng)費(fèi)的分配主要根據(jù)本年度部門的特殊工作任務(wù)申報（比如應(yīng)付檢查，主辦學(xué)校的活動等），其中部分項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)要在完成后核銷。職能經(jīng)費(fèi)的申報要有充分的理由，要有詳細(xì)的說明。
需要注意的是，行政管理及教輔部門如果需要更換辦公設(shè)備，必須編制購置預(yù)算，由財(cái)務(wù)處會同國資辦，根據(jù)申購部門的設(shè)備存量狀況，在辦公設(shè)備年度控制限額內(nèi)提出統(tǒng)一配置方案，報院長審批。國資辦根據(jù)批準(zhǔn)的配置方案進(jìn)行統(tǒng)一招標(biāo)采購。購置經(jīng)費(fèi)不分配到各部門。
五、預(yù)算程序及時間安排
（二）內(nèi)部預(yù)算程序：
1．3月10日，召開財(cái)經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)小組會議，財(cái)務(wù)處匯報2005年預(yù)算執(zhí)行情況和2006年預(yù)算總體情況，確定2006年內(nèi)部預(yù)算分配標(biāo)準(zhǔn)。
2．3月15日，召集預(yù)算部門，布置內(nèi)部預(yù)算編制。
3．3月25日財(cái)務(wù)、教務(wù)、國資初步審核完畢，報告院領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。
4．3月30日，內(nèi)部預(yù)算分配方案下達(dá)各部門。
六、編制要求
（一）質(zhì)量要求。
（二）時間及格式要求
1．購置的設(shè)備，都要詳細(xì)列明品牌、型號、配置、數(shù)量、預(yù)計(jì)單價、金額等信息。
2．預(yù)算格式：用A4紙打印，要列明金額總數(shù)。
3．報送形式：各單位需按兩種報送形式同時報送，一是將本單位預(yù)算資料加蓋單位公章后以書面形式報財(cái)務(wù)處（一式一份）；二是以電子郵件形式報送上述資料。
4．報送截止時間：2006年3月22日前報財(cái)務(wù)處；
5、財(cái)務(wù)處郵箱：cwc@sdada.edu.cn
聯(lián)系電話：2619409（辦）;
聯(lián)系人：張東深 陶其旺
附件：
1．2006年非教學(xué)部門預(yù)算表
2．2006年教學(xué)部門預(yù)算表